一、概况

（一）部门职责

1.拟订全市财税发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施。分析预测宏观经济形势，参与制定有关宏观经济政策，提出贯彻国家宏观调控政策的建议。拟订和执行财政分配政策、完善鼓励公益事业发展的财税政策。

2.贯彻执行国家和省有关财政、税收、财务、会计、行政事业单位国有资产管理等法律、法规和方针、政策及其他有关政策；起草财政有关规范性文件；指导全市组织实施上级主管部门和地方政府制定的各项具体财政政策。

3.负责各项财政收支管理。编制全市和市本级年度预决算草案并组织执行。组织制定经费开支标准、定额，审核批复部门（单位）的年度预决算。受市政府委托，向市人大报告全市和市本级预算及执行情况，向市人大常委会报告决算。负责政府投资基金财政出资的预算管理和国有资产管理。负责市本级预决算公开。研究提出市与莲都区、丽水开发区财政体制改革的建议并组织实施。完善市对县（市、区）的转移支付制度，配合完善省对市县的转移支付制度。指导全市乡镇财政工作。

4.按分工负责政府非税收入管理。负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费。管理财政票据。按照彩票管理政策和有关办法，监管彩票市场，按规定管理彩票资金。负责统一公共支付平台建设和应用推广。

5.组织制定国库管理制度、国库集中收付制度，指导和监督国库业务，按规定开展国库现金管理。组织制定财政专户、预算单位账户及资金存放管理制度。负责市本级财政总预算会计核算与管理。负责编制全市财政总决算、部门决算、权责发生制政府财务报告。

6.负责市本级政府采购监督管理。负责建设推广统一的电子化政府采购管理和交易平台。

7.负责管理政府内外债。负责管理地方政府债务，防范和化解地方政府债务风险。负责地方政府债券发行、使用等事项的相关工作。归口管理国际金融组织和外国政府的贷（赠）款业务。

8.牵头编制国有资产管理情况报告。根据市政府授权，集中统一履行市属国有金融资本出资人职责，代表市政府对相关企业履行出资人职责。拟订行政事业性资产管理制度并组织实施。

9.负责汇总和编制国有资本经营预决算草案。制定国有资本经营预算的制度和办法，收取市本级企业国有资本收益。制定并组织实施企业财务制度。制定需要市本级统一规定的开支标准、支出政策和管理制度。

10.按权限负责社会保险基金管理。负责汇总和编制全市和市本级社会保险基金预决算草案，制定社会保险基金财政补助政策和财务会计管理制度，管理社会保险基金收支、投资运营和保值增值工作。参与制定社会保险政策。

11.负责办理和监督市本级财政的经济发展支出。负责编制市本级政府投资预算和市本级政府重大投资项目资金安排表。制定基本建设财务管理制度，负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作。

12.负责实施预算绩效管理。建立预算绩效管理体系，组织实施事前绩效评估、绩效目标管理、绩效监控和绩效评价。

13.管理全市会计工作，监督和规范会计行为。组织实施国家统一的会计制度，指导和监督注册会计师、会计师事务所、代理记账行业的业务，指导和管理社会审计。依法管理资产评估有关工作。指导推进全市注册会计师、资产评估师行业党的建设工作。

14.组织实施政府投资项目及重点行业单位财务监管工作。

15.开设救助基金专户，负责市级道路交通事故社会救助基金依法筹集、垫拨付和追偿等管理工作。

16.完成市委、市政府交办的其他任务。

（二）机构设置

从预算单位构成看，丽水市财政局(汇总)部门决算包括：局本级决算、局属事业单位决算。

纳入丽水市财政局(汇总)2022年度部门决算编制范围的二级预算单位包括：

1.丽水市财政局（本级）

2.丽水市财会教育中心

3.丽水市财务总监管理中心

二、2022年度部门决算公开表

三、2022年度部门决算情况说明

（一）收入支出决算总体情况说明

2022年度收入总计7,239.16万元，支出总计7,239.16万元,与2021年度相比，各增加442.56万元，增长6.51%。主要原因是：新增六个地下空间利用项目PPP项目资产移交税费项目经费支出。

（二）收入决算情况说明

本年收入合计7,235.77万元；包括财政拨款收入7,235.65万元（其中，一般公共预算7,235.65万元，政府性基金预算0万元,国有资本经营预算0万元），占收入合计100%；上级补助收入0万元，占收入合计0%；事业收入0万元，占收入合计0%；经营收入0万元，占收入合计0%；附属单位上缴收入0万元，占收入合计0%；其他收入0.12万元，占收入合计0%。

（三）支出决算情况说明

本年支出合计7,235.65万元，其中基本支出5,963.85万元，占82.42%；项目支出1,271.8万元，占17.58%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

（四）财政拨款收入支出决算总体情况说明

2022年度财政拨款收入总计7,235.65万元，支出总计7,235.65万元，与2021年相比，各增加442.95万元，增长6.52%。主要原因是新增六个地下空间利用项目PPP项目资产移交税费项目经费支出；财政拨款支出年初预算数7158.07万元，完成年初预算的101.08%，主要原因是新增六个地下空间利用项目PPP项目资产移交税费项目经费支出，同时按预算压减一般性支出。

（五）一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

1.一般公共预算财政拨款支出决算总体情况。

2022年度一般公共预算财政拨款支出7,235.65万元，占本年支出合计的100%。与2021年相比，一般公共预算财政拨款支出增加442.95万元，增长6.52%。主要原因是：新增六个地下空间利用项目PPP项目资产移交税费项目经费支出。

2.一般公共预算财政拨款支出决算结构情况。

2022年度一般公共预算财政拨款支出7,235.65万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出5,683.54万元，占78.55%；国防（类）支出0万元,占0%；公共安全（类）支出0万元,占0%；教育（类）支出0万元,占0%；科学技术（类）支出275.86万元,占3.81%；文化旅游体育与传媒（类）支出0万元,占0%；社会保障和就业（类）支出434.68万元,占6.01%；卫生健康（类）支出253.1万元,占3.5%；节能环保（类）支出0万元,占0%；城乡社区（类）支出588.47万元,占8.13%；农林水（类）支出0万元,占0%；交通运输（类）支出0万元,占0%；资源勘探工业信息等（类）支出0万元,占0%；商业服务业等（类）支出0万元,占0%；金融（类）支出0万元,占0%；援助其他地区（类）支出0万元,占0%；自然资源海洋气象等（类）支出0万元,占0%；住房保障（类）支出0万元,占0%；粮油物资储备（类）支出0万元,占0%；灾害防治及应急管理（类）支出0万元,占0%；其他（类）支出0万元,占0%；债务还本（类）支出0万元,占0%；债务付息（类）支出0万元,占0%。

3.一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。

2022年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为7158.07万元，支出决算为7,235.65万元,完成年初预算的101.08%，主要原因是新增六个地下空间利用项目PPP项目资产移交税费项目经费支出，同时按预算压减一般性支出。其中：

一般公共服务支出（类）财政事务（款）行政运行（项）。年初预算为4304.95万元，支出决算为4403.4万元，完成年初预算的102.29%，决算数大于预算数的主要原因是人员变动。

一般公共服务支出（类）财政事务（款）一般行政管理事务（项）。年初预算为757万元，支出决算为400.06万元，完成年初预算的52.85%，决算数小于预算数的主要原因是部分项目进度推进慢，导致经费有结余，财政统筹收回。

一般公共服务支出（类）财政事务（款）事业运行（项）。年初预算为1052.87万元，支出决算为872.68万元，完成年初预算的82.89%，决算数小于预算数的主要原因是按预算管理要求压减一般性支出，导致部分项目经费有结余，财政统筹收回。

一般公共服务支出（类）财政事务（款）其他财政事务（项）。年初预算为18万元，支出决算为7.4万元，完成年初预算的41.11%，决算数小于预算数的主要原因是按预算管理要求压减一般性支出，导致部分项目经费有结余，财政统筹收回。

科学技术支出（类）其他科学技术支出（款）其他科学技术支出（项）。年初预算为322万元，支出决算为275.86万元，完成年初预算的85.67%，决算数小于预算数的主要原因是按预算管理要求压减一般性支出，导致部分项目经费有结余，财政统筹收回。

社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）。年初预算为126.72万元，支出决算为126.72万元，完成年初预算的100%，决算数与预算数持平的主要原因是严格按照预算安排执行。

社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）事业单位离退休（项）。年初预算为9.6万元，支出决算为0万元，完成年初预算的0%，决算数小于预算数的主要原因是人员变动。

社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。年初预算为199.90万元，支出决算为197.92万元，完成年初预算的99.01%，决算数与预算数基本持平的主要原因是严格按照预算安排执行。

社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）。年初预算为99.95万元，支出决算为98.21万元，完成年初预算的98.26%，决算数与预算数基本持平的主要原因是严格按照预算安排执行。

社会保障和就业支出（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）。年初预算为12.52万元，支出决算为11.83万元，完成年初预算的94.49%，决算数小于预算数的主要原因是有人员退休。

卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。年初预算为234.27万元，支出决算为234.27万元，完成年初预算的100%，决算数与预算数持平的主要原因是严格按照预算安排执行。

卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）。年初预算为20.28万元，支出决算为18.83万元，完成年初预算的92.85%，决算数小于预算数的主要原因是有人员退休。

其他城乡社区支出（类）其他城乡社区支出（款）其他城乡社区支出（项）。年初预算为0万元，支出决算为588.47万元，决算数大于预算数的主要原因新增六个地下空间利用项目PPP项目资产移交税费项目经费支出。

（六）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2022年度一般公共预算财政拨款基本支出5,963.85万元，其中：

人员经费5,038.66万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、医疗费、其他工资福利支出、退休费、抚恤金、生活补助、奖励金、其他对个人和家庭的补助。

公用经费925.19万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、其他交通费用、其他商品和服务支出、办公设备购置。

（七）政府性基金预算财政拨款支出决算总体情况说明

本部门2022年度无政府性基金预算财政拨款收支安排，故无相关数据。

（八）国有资本经营预算财政拨款支出决算总体情况说明

本部门2022年度无国有资本经营预算财政拨款收支安排，故无相关数据。

（九）财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

1.“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明。

2022年度“三公”经费财政拨款支出全年预算为5.26万元，支出决算为5.26万元，完成全年预算的100%,2022年度“三公”经费支出决算数等于全年预算数的主要原因是严格按照预算安排执行。

2.“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明。

2022年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费用支出决算为0万元，占0%，与2021年度相比，无变化，主要原因是两年均无因公出国（境）支出；公务用车购置及运行维护费支出决算为0万元，占0%，与2021年度相比，无变化，主要原因是车改后本部门无公务用车；公务接待费支出决算为5.26万元，占100%，与2021年度相比，无变化，主要原因是严格管理公务接待费支出。具体情况如下：

（1）因公出国（境）费用全年预算数为0万元，支出决算为0万元。完成全年预算的0%。主要用于机关及下属预算单位人员的公务出国（境）的住宿费、国际旅费、培训费、公杂费等支出。决算数等于全年预算数的主要原因是本年度未安排支出。全年使用财政拨款支出涉及因公出国(境)团组0个；累计0人次。开支内容包括：无。

（2）公务用车购置及运行维护费全年预算数为0万元，支出决算为0万元，完成全年预算的0%。决算数等于全年预算数的主要原因是车改后本部门无公务用车，故未安排相关支出。

公务用车购置全年预算数为0万元，支出决算为0万元（含购置税等附加费用），完成全年预算的0%。决算数等于全年预算数的主要原因是车改后本部门无公务用车，故未安排相关支出。主要用于经批准购置的0辆公务用车；

公务用车运行维护费全年预算数为0万元，支出决算为0万元，完成全年预算的0%。决算数等于全年预算数的主要原因是车改后本部门无公务用车，故未安排相关支出。主要用于局本级和局属单位所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；截至2022年12月31日，财政拨款开支的公务用车保有量为0辆。

（3）公务接待费全年预算数为5.26万元，支出决算为5.26万元，完成全年预算的100%。国内公务接待38批次，累计475人次。主要用于接待上级部门及基层单位来我单位调研指导、工作联系等支出。决算数等于全年预算数的主要原因是严格按照预算安排执行。其中：

外事接待支出0万元，主要用于接待外宾来我单位调研指导、工作联系等公务活动接待支出。接待0批次，累计0人次。

其他国内公务接待支出5.26万元，主要用于接待上级部门及基层单位来我单位调研指导、工作联系等支出。接待38批次，累计475人次。

（十）机关运行经费支出说明

2022年度机关运行经费年初预算数为1009.06万元，支出决算为834.61万元，完成年初预算的82.71%，决算数小于预算数的主要原因是控制日常性经费支出；比2021年度减少17.19万元，下降2.02%，主要原因是按预算管理要求压减一般性支出。

（十一）政府采购支出说明

2022年度政府采购支出总额401.77万元，其中：政府采购货物支出3.43万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出398.34万元。授予中小企业合同金额391.44万元，占政府采购支出总额的97.43%。其中，授予小微企业合同金额391.44万元，占授予中小企业合同金额的100%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的100%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的97.41%。

（十二）国有资产占有使用情况说明

截至2022年12月31日，丽水市财政局本级及所属各单位共有车辆0辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部用车0辆、其他用车0辆,其他用车无；单价100万元以上设备（不含车辆）0台（套）。

（十三）预算绩效情况说明

1.预算绩效管理工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，丽水市财政局组织对2022年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，其中，一级项目4个，二级项目5个，共涉及资金1271.80万元，占一般公共预算项目支出总额的100%。本年无政府性基金预算项目。本年无国有资本经营预算项目。

本年无部门评价。

本年无部门整体支出绩效评价。

本年无下属部门或单位整体支出绩效评价。

2.部门决算中项目绩效自评结果

财政综合业务项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分92分，自评结论为“优秀”。项目全年预算数为269.72万元，执行数为269.72万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：一是完成会计专业技术资格初、中、高级考试及注册会计师考试，到考人员完考率≥99%；二是开展重点绩效评价项目4个，抽取6个部门(单位)50个项目开展绩效抽评工作，对12家行政事业单位等开展监督检查;三是开展债券咨询服务，出具财务评价报告、法律意见书各27份，争取专项债资金52.98亿元；四是完成市直政府投资项目审核个数179项，加强政府投资项目管理，提高财政资金使用效益；五是通过对代理银行综合考评，代理银行服务质量得到预算单位的好评，保障了财政资金安全、及时支付等工作。发现的问题及原因：一是由于工作进度安排，上半年预算执行率偏低；二是预算绩效管理的技术力量面临挑战；三是由于债券发行进度根据上级有关要求动态调整，专项债券会计服务和法律服务进度不能完全按照预期执行。下一步改进措施：提高预算安排精准度，根据工作进度调整预算，提高财政资金使用效益。

项目单位自评基本情况表

项目名称：财政综合业务

财政数字化改革项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分96分，自评结论为“优秀”。项目全年预算数为275.86万元，执行数为275.86万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：一是已经完成了年初采购预算指标，采购内容主要包括政采云、资产云、核算云、预算管理一体化维护服务等19个项目。二是通过财政数字化改革建设，实现了预算上线使用单位达到200家以上、线路租用数量10条、财政网站访问量6.276万人次等，完成了预期目标。三是以数字化提升工作效率，推进财政改革，强化网络和信息安全管理，进而实现管理和服务的提升，更好地为预算单位及业务处室服务。发现的问题及原因：一是由于项目集中在下半年实施，工作进度靠后，导致上半年预算执行率偏低；二是由于业务需求，取消了“审核管理系统升级”和“数字财政综合应用门户”项目的建设。下一步改进措施：一是根据项目实施进度，及时调整预算，按照约定合同金额，及时支付资金；二是加强对业务处室的信息化项目审批，准确并合理安排预算，提高资金的有效使用。

项目单位自评基本情况表

项目名称：财政数字化改革

3.财政评价项目绩效评价结果。

无。

4.部门评价项目绩效评价结果。

无

四、名词解释

1.财政拨款收入：指本级财政部门当年拨付的财政预算资金，包括一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和国有资本经营预算财政拨款。

2.其他收入：指预算单位在“财政拨款”、“事业收入”、“经营收入”、“上级补助收入”、“附属单位上缴收入”等之外取得的各项收入。

3.年初结转和结余：指预算单位以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

4.年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

5.基本支出：指预算单位为保障其正常运转，完成日常工作任务所发生的支出，包括人员经费支出和日常公用经费支出。

6.项目支出：指预算单位为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标所发生的支出。

7.“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费用、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费用反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出，不含教学科研人员学术交流；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及燃费、维修费、过桥过路费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

8.机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

9.一般公共服务支出（类）财政事务（款）行政运行 (项)：指行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。

10.一般公共服务支出（类）财政事务（款）一般行政管理事务(项)：指行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）未单独设置项级科目的其他项目支出。

11.一般公共服务支出（类）财政事务（款）事业运行(项) ：指事业单位的基本支出，不包括行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）后勤服务中心、医务室等附属事业单位。

12.一般公共服务支出（类）财政事务（款）其他财政事务支出(项) ：指除上述项目以外其他财政事务方面的支出。

13.科学技术支出（类）其他科学技术支出（款）其他科学技术支出(项) ：指其他科学技术支出中除以上各项外用于科技方面的支出。

14.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）：指行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）开支的离退休经费。

15.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）事业单位离退休（项）：指事业单位开支的离退休经费。

16.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：指机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

17.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）：指机关事业单位实施养老保险制度由单位实际缴纳的职业年金支出。

18.社会保障和就业支出（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）：除上述项目以外其他用于社会保障和就业方面的支出。

19.卫生健康支出(类)行政事业单位医疗(款)行政单位医疗（项）：指财政部门安排的行政单位（包括实行公务员管理的事业单位，下同）基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。

20.卫生健康支出(类)行政事业单位医疗(款)事业单位医疗（项）：指财政部门安排的事业单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的事业单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员待遇的医疗经费。

21.其他城乡社区支出（类）其他城乡社区支出（款）其他城乡社区支出（项）：指除上述项目以外其他用于城乡社区方面的支出。

五、附件

丽水市财政局(汇总).XLS

丽水市财政局（本级）.XLS丽水市财政局（本级）2022年决算公开.DOC

丽水市财务总监管理中心2022年决算公开.DOC丽水市财务总监管理中心.XLS

丽水市财会教育中心2022年决算公开.doc丽水市财会教育中心.XLS