关于丽水市2006年全市和市级财政收支决算草案及

2007年上半年全市和市级财政预算执行情况的报告

丽水市财政局

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

受市人民政府委托，代表市人民政府向市人大常委会作丽水市2006年全市和市级财政收支决算草案及2007年上半年全市和市级财政预算执行情况的报告，请予审议。

一、2006年全市财政收支执行情况

2006年，全市完成财政总收入432040万元，比上年增长24.1%。全市地方财政收入249411万元，完成年度预算的113.3％，比上年增长24.7％。按可比口径计算，全市地方财政收入比上年增长11.3％。

2006年，全市财政总支出552968万元，比上年增长20.4％。剔除省专项补助及上年结转支出，全市财政支出414703万元，完成年度预算的107.9％,比上年增长15.5％。按可比口径计算，全市财政总支出比上年增长9.6％。

按照现行分税制财政体制和“两保两挂”财政政策结算，全市当年可用资金409033万元，通过调入资金和动用净结余，当年财政收支基本平衡，并消化历年赤字170万元。

二、2006年市级地方财政收支执行情况

2006年，市级财政总收入129300万元，比上年增长32.6%。市级地方财政收入81555万元，完成年度预算的121.7%，完成调整后预算的104.6%，比上年增长33.9%。按可比口径计算，市级地方财政收入比上年增长16.1%。地方财政收入主要项目完成情况是：工商税收收入62775万元，比上年增长39.5%；耕地占用税、契税收入9697万元，比上年增长35.5%；行政性收费及罚没收入6500万元, 比上年下降3.3%;专项收入2150万元，比上年增长27.4%。

2006年，市级财政总支出143494万元，比上年增长23.3 %，剔除省专项补助及上年结转支出，市级财政支出115913万元，完成年度预算的112.5%，完成调整后预算的99.9%，比上年增长20.6%。按可比口径计算，市级财政总支出比上年增长13.7％。主要支出项目完成情况是：企业挖潜改造支出2515万元，比上年增长23.3%；支农支出11801万元，比上年增长31.4%；教育支出26623万元，比上年增长20.2%；科技支出4328万元，比上年增长17.0%，其中科技三项费用支出2990万元，比上年增长27.7%，占科技支出的69.1%；医疗卫生支出7788万元，比上年增长23.5%；社会保障和抚恤救济支出8162万元，比上年增长18.9%；公检法司支出17517万元,比上年增长6.6%；行政管理费支出25116万元，比上年增长16.6%。

按照现行分税制财政体制和“两保两挂”财政政策结算，2006年，市级财政可用资金113907万元，动用净结余2006万元，当年财政收支基本平衡。

过去的一年，我们主要抓了以下几方面工作：

（一）加强组织收入工作，增强地方政府可用财力。围绕增强政府可用财力，根据“三个三”工作措施要求，不断加强税收收入、非税收入及社保费的征管,优化财政收入结构。一是加强税收征管。不断规范和完善企业所得税和个人所得税征管，进一步加强营业税征管，对“两龙”高速公路、开潭电站等重点工程以及外来建筑企业的税收征管情况实行动态跟踪管理，不断规范征管流程，确保收入足额入库。重视和加强小税种的征管，促进税收收入结构的优化。二是加强非税收入征管。加强市直单位房产出租经营管理，财政供养单位房产出租经营收入实行“收支两条线”管理，出租收益上缴市财政专户，支出纳入部门预算和综合预算。进一步加强政府性基金、行政事业性收费和国有资源有偿使用收入的征缴，强化土地出让金征收和清欠工作。三是加强社保费征管。坚持税费并重，稳步推进社保费“五费合征”征管改革，实现全市五项社会保险费的征管机构统一，及市本级五项社会保险费征缴流程和职工个人缴费基数的统一。制定《关于推进市本级社会保险费五费合征工作的实施意见》，为进一步推进社保费扩面征缴工作、实现社保费持续稳定增长奠定了政策性基础。

（二）发挥财税职能作用，促进地方经济社会发展。认真贯彻落实省委、省政府《关于推进欠发达地区加快发展的若干意见》精神，进一步增强服务意识，及时落实各项财政税收优惠政策，加强对先进制造业基地建设和商贸流通业、旅游业等第三产业的扶持，切实增强地方经济的发展后劲和对地方财政的贡献率。2006年，市级兑付制造业、旅游业、商贸流通业发展专项扶持资金3421万元；全市共落实税收政策减免64726万元，其中市级共落实税收政策减免23595万元。全市办理出口退（免）税46125万元，其中市级7867万元。同时，加强有关扶持政策的调研评估，对近5年来市直企业财税扶持政策开展绩效评价，为进一步完善财税扶持政策奠定基础。按照省里的总体要求及市委的部署，积极推进农村综合改革，促进农村增强自我发展能力。

（三）优化财政支出结构，促进和谐社会建设。按照统筹发展和公共财政制度的要求，调整和优化财政支出结构，集中财力加大对农业、科技、教育、卫生、社会保障等重点支出以及事关民生的支出保障力度，切实推进社会主义新农村建设和各项社会事业的全面发展。一是按照存量适度调整、增量重点倾斜的原则，建立健全财政支农资金稳定增长机制，在确保财政预算内支农投入的基础上，从土地出让收益中安排一定比例资金用于新农村建设，如市本级规划区内土地出让金净收益按照10%比例分配给莲都区，主要用于新农村建设，其他县（市）也均从土地出让收益中安排了一定比例用于新农村建设，2006年全市财政新农村建设投入28.24亿元，比上年增长28.9%，其中市本级新农村建设投入4.84亿元，比上年增长30.1%；二是加强财政资金的统筹安排和调度，全年市直共筹措基本建设资金14.9亿元，加大对基础设施建设的投入力度，积极推进城市化、工业化进程。三是加大对改善人民群众特别是困难群众生产生活条件的财政投入力度，落实好城乡最低生活保障资金、再就业资金、新型农村合作医疗资金、农村“五保”和城镇“三无”对象集中供养资金等。据统计，2006年全市用于民生方面的支出占总支出的比重达63%，有力地促进了和谐社会建设。

（四）深化财政管理改革，提高财政监管水平。一是深化部门预算改革，注重编制质量，进一步细化与完善预算编制办法，加强政府非税收入成本性支出管理，将非税收入成本性支出纳入年度预算，增强预算编制的规范化、精细化程度。二是加强会计集中核算管理，开展国库集中支付改革前期调研工作。三是深化政府采购管理改革，扩大政府采购范围和规模。2006年，全市完成实际采购资金为4.59 亿元，其中市级完成实际采购资金为1.11亿元。四是积极开展财政资金绩效评价工作，完善专项资金绩效评价指标体系，对就业再就业专项资金、生态建设专项资金、地质灾害防治资金、土地管理支出资金、助学专项资金等财政支出项目资金进行重点绩效评价，提高资金使用效益。五是加强对国资营运机构的监管，完善财务总监激励约束机制，建立闲置资产处置和调剂机制，盘活利用好“沉淀”资产。六是认真贯彻省政府《关于加强地方政府性债务管理的通知》，切实加强地方政府性债务管理。

在取得各项成绩的同时，我们也深刻地认识到，财政税收工作中还存在一些值得注意的问题，主要有：一是因资金、土地等生产要素的制约，保持投资稳定增长难度较大，给财政增收带来一定的难度；二是财政支出刚性强，财政收支平衡压力大；三是税源结构、税收收入结构、政府财力结构、财政支出结构有待进一步优化；四是财政资金使用效益还有待提高。这些，都有待于在今后的工作中积极研究，努力加以解决。

三、2007年上半年全市和市级财政预算执行情况

（一）全市财政预算执行情况。

上半年，全市完成财政总收入30.35亿元，完成预算的62.7%，同比增长31.7%，其中：地方财政收入17.49亿元，完成预算的62.6%，同比增长34.4%。财政支出25.78亿元，剔除省专项和上年结转支出，地方预算支出为21.30亿元，同比增长19.2%，完成预算的47.3%。

（二）市级财政预算执行情况。

上半年，市级完成财政总收入9.90亿元，完成预算的68.4%，同比增长42.0%，其中：地方财政收入6.07亿元，完成预算的66.5%，同比增长44.7%。财政支出7.84亿元，剔除省专项和上年结转支出，地方预算支出6.61亿元，同比增长28.8%，完成预算的51.2%。市级预算执行主要特点有：

1．财政收入快速增长,收入形势较好。上半年，市级总收入和地方财政收入均呈现快速增长的态势,分别增长42.0%和44.7%。

2．第三产业地方收入增长快于第二产业,占比提高。来自于第三产业的地方财政收入3.32亿元，同比增长61.1%，增幅高于第二产业23.9个百分点，占地方财政收入比重54.6%，比上年同期比重提高5.6个百分点。三产的快速增长主要靠房地产业的拉动。

3．财政支出快于进度，重点支出保障有力。上半年市级财政总支出7.84亿元，比上年同期增加2.09亿元，增长36.4%。剔除省专项和上年结转专项支出，地方预算安排支出6.61亿元，完成预算的51.2%，同比增长28.8%。教育、科学技术、文化体育与传媒、医疗卫生、农林水事务等重点事业支出分别增长33.8%、52.1%、71.8%、57.9%、20.8%；社会保障和就业等方面支出增长30.7%。

（三）需要关注的几个问题。

1．投资增幅回落，制约经济持续增长。上半年，全市固定资产投资99.43亿元，同比仅增长2.4%，比全省低7.3个百分点，增幅比去年同期回落26.3个百分点。工业投资增长虽有所起色，但基础并不稳固，特别是发展空间受制约问题仍相当突出。基础设施投资增速明显下滑，与去年同期的落差达55.1个百分点，总量减少10亿元。加上土地、资金等生产要素制约，影响投资持续增长的因素难以真正缓解，投资回升动力不足。

2．税收收入对单一行业依存度过大。上半年全市房地产业税收占全部税收总量的20.3%，税收收入对单一行业的依存度过大，一旦房地产行业出现波动，势必影响财政收入的持续稳定增长。

3．财政支出压力大。丽水财力总量有限，但在统筹城乡发展、加强民生保障、社会事业建设等方面的任务却很重，人民群众对教育、卫生、社会保障等社会事业发展以及基础设施建设的期望值也比较高，再加上建设浙江“生态屏障”对丽水生态保护提出的高要求，使丽水财政将在较长时期内继续面临财政收入的小“蛋糕”和财政支出的大需求之间的尖锐矛盾。

（四）下半年工作措施。

1．围绕“四位一体”的组织收入目标，积极主动地抓好各项组织收入工作。围绕“均衡入库、持续增长、优化结构、调控有力”的“四位一体”组织收入目标，在坚持依法依规组织收入的前提下，进一步加强税源监控和收入预测分析工作，加强税收、财政政策和财税体制调整影响分析，全面了解收入增减情况及发展趋势；进一步推行精细化、科学化管理，完善分行业、分税种、分费种、分基金种类的管理办法，创新各项收入征管的方式方法，不断提高收入征管质量和效率，大力组织财税收入，做大收入“蛋糕”，为促进和谐社会建设提供可靠的财力保障。

2．围绕推动地方发展，积极主动地履行好财税服务职能。全面贯彻落实省第十二次党代会精神，努力提高“抓机遇、善研究、促发展”的能力。结合丽水经济欠发达的实际，进一步加强对上级政策的研究，紧紧抓住省里将优化和创新对欠发达地区扶持方式方法的机遇，在深入调研和认真测算的基础上提出有说服力的政策建议。紧紧围绕实施“千亿富民强市”工程这一中心，努力拓宽筹融资渠道，充分调度盘活财政性资金，落实好政府性债务计划，积极争取上级建设资金的支持，做好项目资金的筹措和平衡工作。开展财税扶持政策的评估问效工作，加强各类财政专项资金的管理和整合，更好地发挥财税政策和资金的引导和激励作用，促进地方经济发展和产业结构优化升级。从促进收入增长的角度出发，不折不扣地落实好各项税收优惠政策，积极培植涵养税源，做到依法征收和涵养税源并重，切实增强收入增长的可持续性。

3．围绕提升管理效能，积极主动地创新各项财税管理举措。完善部门预算定额标准，不断细化和完善预算编制，规范预算管理，提高预算管理水平；积极探索国库集中支付改革工作；深化专项资金绩效评价，完善绩效考评指标体系，利用好绩效评价成果；进一步加强政府采购工作，扩大政府采购规模，提高政府采购效率；认真组织制定规范公务员津补贴工作方案，做好公务员津补贴规范工作；继续抓好农村综合改革各项工作;加快推进社保费“五费合征”的工作进度，切实把“五费合征”工作作为一项关系民生、关系和谐社会建设的重要工作抓紧抓好。

4．围绕重点支出保障，积极主动地做好支出结构优化工作。按照公共财政的要求，做好财政支出结构优化工作，通过“存量优结构，增量调方向，以增量带存量”，把更多的财政资金投向民生、公共服务、新农村建设领域，形成为民办实事的有效财力保障机制，积极促进城乡统筹发展和和谐社会建设。进一步加大对社会保障、生态保护、社会安全等重点支出的保障力度，真正把有限的资金用于群众最关心、最直接、最现实的地方，用于关乎民生、关乎和谐社会建设的地方，争取让更多的人分享到经济社会发展的成果。

            二○○七年八月二十四日