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丽水市财政局关于印发丽水市本级行政事业单位内控建设试点工作实施方案的通知
发布日期:2019-06-25

 

丽水市经济开发区、市直各行政事业单位

    为扎实推进市本级行政事业单位内部控制建设,确保内控建设有效实施,我局制定了《丽水市本级行政事业单位内部控制建设试点工作实施方案》,现印发给你们,请认真做好贯彻落实。

 

                                               丽水市财政局

          2019年6月20日

 

  (此件公开发布)

 

  丽水市本级行政事业单位内部控制建设

试点工作实施方案

 

为贯彻落实财政部《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》(财会〔2015〕24号)、浙江省财政厅 浙江省审计厅 浙江省人力资源和社会保障厅《关于加强行政事业单位内部控制建设的通知》(财会〔2016〕6号)等文件要求,扎实推进市本级行政事业单位内部控制建设,结合当前实际,制定本实施方案。

一、工作任务

由市财政局委托丽水市职业技术学院(以下简称职技院),完成丽水市经济和信息化局、丽水市农业农村局、丽水市综合行政执法局、丽水市水利局、丽水市职业高级中学、丽水市统计局、丽水市实验学校等7家行政事业单位内部控制规程制定(以下简称内控规程)。

二、工作目标

对标浙江省行政事业单位内部控制工作基本指引,以预算为主线,以资金管理为中心,针对具体的预算收支等经济业务,梳理工作流程,明确业务环节,确定经济活动中风险点,制定防控措施,建立健全各项管理制度,编写试点单位具体、清晰、详尽,可操作、可复制的内部控制规程,提升单位内部综合管理水平。

三、完成时间

2019年10月底前。

四、主要内容

(一)单位管理层面内部控制:组织架构;领导分工;单位内部控制领导小组及牵头部门;单位议事决策机制;内控关键岗位责任制;会计机构与财务报告;评价与监督;单位层面风险清单。

(二)业务层面内部控制:业务管理权限表;业务部门及岗位职责;业务管理不相容岗位设置;业务管理流程;业务管理风险清单。

五、工作节点

(一)工作准备(2019年6月)

1.制定并下发内部控制建设试点工作实施方案。

2.筛选试点单位,按单位自愿,财政分管口推荐,综合考虑后确定。

3.组建内部控制建设专家服务团队(以下简称专家服务团队)。由市财政局会同市职技院共同组建专家服务团队,人员组成:丽水市会计领军班学员、市职技院专家、学者以及市财政局有关人员11人。

4.召开内控建设试点工作布置会,由市财政局召集各试点单位分管领导和牵头部门负责人以及专家服务团队成员,对试点工作进行布置。

5.开展内部控制规程宣传和培训,由市财政局组织各行政事业单位分管领导和牵头部门、财务部门负责人进行内部控制建设培训工作(时间可作调整)。

(二)风险评估(2019年7月)

专家服务团队对试点单位现有内控制度体系进行内部控制目标、内部控制方法、业务流程以及制度实施的有效性进行评估,诊断分析,提出风险控制表、业务流程图及管理建议递交各重点建设单位。

试点单位针对专家服务团队提出的建议,对风险进行重新评估,对制度的有效性进行评价,提出进一步完善内控制度的需求。

(三)制度完善(2019年8月)

1.流程优化。试点单位要根据专家服务团队审定的风险控制表、制度优化建议以及调研意见,提出进行流程设计或优化,明确各业务流程运行的标准,运行授权和风险控制办法。

2.明确职责。在新制度或者制度优化提升过程中要明确内控职能部门和各业务的归口管理部门以及各岗位在内控运行中的职责分工。

3.制度完善。各试点单位和专家服务团队在流程梳理和优化的基础上,对相关制度进行全面整理与完善。

对于岗位不相容的,要明确划分职责权限,实施相应的分离措施;对于内部授权审批不明确的,要明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相关责任,建立重大事项集体决策和会签制度;对业务归口管理不明确的,要明确管理部门;对不在预算控制之内的经济活动,要纳入预算控制;对未建立资产日常管理和定期清查机制的,要建立完善相关制度;对财务会计控制不严密的,要完善会计控制;对未使用统一表单和票据的要设计并统一,强化单据控制;对于相关信息未在一定范围内公开的,要完善信息内部公开制度。

4.加强复核。专家服务团队对各试点单位完善后的制度流程、表单、控制方法、控制目标资料进行复核,复核过程中发现有需要调整或完善的,及时与试点单位对接,征求试点单位意见,根据反馈意见,进行进一步完善。确保内控制度可操作、能落地。

(四)评审验收(2019年9-10月)

由市财政局组织有关会计专家,对职技院组织形成最后《内部控制工作规程》进行评审验收,合格后交由试点单位执行。

(五)持续改进。各试点单位要以每年内控报告的编制工作为契机,提出《内部控制工作规程》持续改进意见,提交专家服务团队,由专家服务团队帮助持续改进。

六、职责分工

(一)市财政局。筛选确定试点单位,加强与相关部门的沟通与协调,强化专家服务团队的监督,指导组建专家服务团队,构建内控建设服务的长效机制,在试点成功的基础上,积极推广。

(二)职技院。负责组织7家试点单位内控建设,组织市本级行政事业单位内控制度的有关培训,组建专家服务团队,负责对专家服务团队的管理,在规定的时间内完成试点单位内部控制规程建立。

(三)各试点单位。加强本单位内控建设的组织领导,建立内部控制组织管理架构,成立内控领导小组、明确牵头部门,明确内控小组和牵头部门各人员的职责分工。同时,要安排专人对职责范围内的法律法规和政策制度分别进行梳理;配合专家服务团队梳理岗位职责和业务流程,明确业务环节,提供业务流程各环节中各岗位的设置,明确其职能范围和分工;系统分析经济活动风险,提供业务风险列表,明确风险责任岗位。

(四)专家服务团队。做好期初调研与现有内控建设关于评价与优化诊断工作;牵头组织开展试点单位内控建设培训工作;对各单位现有制度体系进行制度优化诊断,提交风险控制表、流程图、制度优化建议等诊断材料;与试点单位共同确定新增制度建设目录表。

七、工作要求

(一)充分认识加强内部控制的重要性和必要性,增强开展内控工作的自觉性。各试点单位要牢固树立内控理念,尽快实现由“要我内控”到“我要内控”的理念转变,将内控意识贯彻于日常工作中,有效防控业务管理中的各类风险,提高工作效率。

(二)加强组织领导,落实责任,顺利推进内部控制工作。各试点单位主要负责人是内部控制工作的第一责任人,要将建立和实施内部控制作为当前和今后一个时期的重要工作来抓,精心策划、周密安排,确保内控工作有序、有力、有效推进。各试点单位下属单位要服从本单位内控领导小组的工作安排,要组织专人负责内部控制工作,按时保质完成各自工作任务。

(三)加强统筹协调,合力推进内控工作。构建内部控制框架体系是一项需要因地制宜、统筹规划和持续完善的系统工程。市财政局将根据当前实际,积极进行差别化探索和创新,支持先行先试,做好协调与沟通工作,适时组织调研、座谈,在全市范围内交流好经验、推广好做法,全面提高各单位的内部管理水平。各试点单位要在内控建设服务团队的指导下,加强组织协调,积极沟通配合,按执行要求,将每一个细节落实到单位、处室和人,确保内部控制规程操作完整、科学和有效。

各试点单位于6月25日前,将《丽水市内控试点单位联系表》报市财政局。

联系人:应奕淘,联系电话:2669267。

 

附件:1.丽水市内控试点单位联系表

      2.内控建设专家服务团队工作基本标准

      3.内控建设专家服务团队人员名单

  

附件1

            丽水市内控试点单位联系表

单位:(盖单)

责任人

姓名

职务

办公电话

手机号

分管领导

 

 

 

 

牵头部门

 

 

 

 

联系人

 

 

 

 

 

  

 

附件2

          内控建设专家服务团队工作基本标准

项 目

具 体 指 标

佐证材料

一、组织机构

1.成立执行内部控制建设工作领导机构

 

2.成立执行内部控制建设工作的实施机构

 

二、培训宣传

3.组织相关人员进行内部控制规程的培训与学习

 

4.通过相关媒体进行宣传

 

三、实施过程

5.制定详细且可行的内部控制建设工作实施方案

 

6.定期召开内部控制工作会议,并形成会议记录

 

7.对原有内控制度进行分析、梳理和补充完善

 

8.形成规范化的内部控制工作的工作底稿

 

 

四、实施成果

9.按照内部控制建设指引编制内部控制规程

 


附件3

内控建设专家服务团队人员名单

 

姓名

单位

职务

职称(资格)

联系电话

备注

钭志斌

丽水市职业技术学院会计学院

院长

副教授

13754272368

138人才

舒岳

丽水市职业技术学院会计学院

副教授

非执业注册会计师

15024666845

 

应畅

丽水市职业技术学院会计学院

科研与社会服务管理负责人

讲师

13857066328

 

应奕淘

丽水市财政局

科员

审计师

15990461036

 

钟李芬

丽水市财政局财务总监管理中心

财务总监

高级会计师、注册会计师

18057809006

市第一期会计领军人才班学员

吴剑卿

丽水市人民医院

财务副处长(主持工作)

高级会计师

18957090091

市第一期会计领军人才班学员

蔡毓瑾

丽水市海关

主办财务

高级会计师

13857063998

市第一期会计领军人才班学员

叶礼芳

丽水市航港局

财务科长

高级会计师

13506820133

省第五期会计领军(后备)人才班学员

周彩珍

国网浙江省电力有限公司紧水滩水力发电厂

主办财务

高级会计师

13857076466

市第一期会计领军人才班学员

王启庆

丽水市财政局财务总监管理中心

财务总监

高级会计师、注册会计师

13757856558

市第一期会计领军班学员

陈俊波

丽水市自然资源和规划局

主办财务

会计师

13600601681

市第三期会计领军(后备)人才班学员

 


 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

  抄送:浙江省财政厅

  丽水市财政局办公室                 2019年6月20日印发

丽水市财政局关于印发丽水市本级行政事业单位内控建设试点工作实施方案的通知.cebx

(   责任编辑:czjadmin)
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